Международное налогообложение · Трансграничный налог у источника
Налог у источника на трансграничные платежи за услуги, роялти и проценты
Турция взимает до 20% налога у источника со многих платежей нерезидентам — консалтинг, роялти, проценты, профессиональные услуги. Льгота по СИДН часто снижает ставку до 5–10%, но только при подаче правильных форм в правильное время. Мы берём на себя обе стороны.
Для кого
- Турецкие компании, оплачивающие иностранных консультантов, подрядчиков, агентства
- Лицензионные платежи иностранным правообладателям ИС (роялти)
- Проценты по внутригрупповым или сторонним зарубежным займам
- Иностранные профессиональные услуги (юридические, инженерные, дизайнерские, маркетинговые)
Что включено
- Классификация типа платежа (услуга vs. роялти vs. проценты — ставки различаются)
- Проверка права на применение соглашения и подтверждение ставки
- Координация получения сертификата резидентства от получателя платежа
- Ежемесячная подача декларации muhtasar с корректной ставкой налога у источника
- Ежегодные сертификаты об уплаченном налоге для зачёта в стране получателя
- Консультирование по выбору брутто- vs. нетто-контракта для будущих соглашений
Объём услуг и SMMM
Полный объём работ мы ведём в рамках полномочий SMMM (дипломированный бухгалтер-налоговый консультант Турции) — подготовка документов, подача деклараций, консультирование и постоянное сопровождение соответствия. Для заверительных отчётов YMM, обязательного аудита и представительства в суде мы координируем работу с проверенными партнёрами. Вы получаете одно контактное лицо и один счёт.
Часто задаваемые вопросы
Почему важна классификация типа платежа?
По большинству соглашений роялти облагаются налогом у источника, а вознаграждение за услуги — нет (при отсутствии постоянного представительства). Ошибка в классификации стоит Вам 10–20% излишне уплаченного налога у источника.
Нужно ли мне увеличивать сумму платежа на налог (gross-up)?
Зависит от договора. Если в договоре указано «без учёта турецких налогов», Вы делаете gross-up; в противном случае налог у источника удерживается из суммы счёта. Это необходимо уточнять до подписания.
Связанные услуги
Налог у источника на дивиденды для иностранных акционеров
Законная ставка налога у источника на дивиденды в Турции составляет 15% (повышена с 10% в конце 2024 года). Большинство соглашений об избежании двойного налогообложения снижают её до 5–10% при наличии действующего сертификата налогового резидентства. Мы подаём заявление на пониженную ставку и выдаём всю необходимую документацию.
Подробнее →Применение СИДН и сертификат налогового резидентства
У Турции действует более 85 соглашений об избежании двойного налогообложения. Применение пониженных ставок к дивидендам, процентам, роялти и вознаграждениям за услуги требует подачи правильных документов в правильной последовательности. Мы ведём турецкую сторону и координируем работу со страной Вашего резидентства.
Подробнее →Готовы начать?
Запишитесь на бесплатную 20-минутную консультацию. Мы оценим вашу ситуацию и предложим фиксированную цену.
Записаться на бесплатный звонок