主要サービス · 駐在員個人税務
トルコ在住外国人向け個人所得税
トルコへ移住されたお客様。次に必要なのは、居住区分判定、外国源泉所得、配当、自営、デジタルノマド収入、本国とのコーディネート — 初日から貴方の税務ライフを構築いたします。
こんな方へ
- 自身がトルコ税務居住者か確信が持てない新規入国者（183日テスト）の方
- 海外企業のリモート従業員およびデジタルノマドの方
- 海外年金をトルコ銀行口座で受給されている退職者の方
- トルコまたは海外からの配当、キャピタルゲイン、ロイヤリティを受領する投資家の方
- 1040 と整合する FATCA 対応トルコ申告が必要な米国市民の方
- トルコに定住し収入を得始める投資家市民権取得家族の方
含まれる内容
- 居住区分判定 — 日数計算による tam（全部）／dar（限定）mükellef の分析
- 年次個人所得税申告（yıllık gelir vergisi beyannamesi）
- 外国源泉所得の申告および条約による軽減
- トルコ・海外資産からの配当、キャピタルゲイン、ロイヤリティ課税
- 自営業（serbest meslek）登録および申告
- 租税条約適用のための居住者証明書（mukimlik belgesi）
- トルコ移住時の税務オンボーディングパック＋出国時のエグジットパック
- 本国（米国／英国／EU）税理士とのパートナー経由コーディネート
進め方
- 01
居住区分診断
パスポート押印、居住許可日、生活の中心地基準をもとに、書面による居住区分判定書を作成いたします。
- 02
所得マッピング
雇用主、配当、賃料、暗号資産、自営など、すべての所得源を正しいトルコ所得区分にマッピングいたします。
- 03
申告＋条約適用
申告書を提出し、条約上の軽減を適用し、必要に応じて居住者証明書を発行、本国との調整まで完結いたします。
業務範囲とSMMM開示
当事務所は、SMMM（認定公認会計士）の業務範囲において、ご依頼の全工程 — 準備、申告、アドバイザリー、継続的コンプライアンス対応 — を一貫して提供いたします。YMM（宣誓公認会計士）の証明報告書、法定監査、訴訟代理につきましては、信頼できるパートナーと連携して対応いたします。窓口は一つ、請求書も一つです。
よくある質問
いつからトルコ税務居住者になりますか？
暦年中にトルコに6か月超継続して居住している場合、通常は全部納税義務者（tam mükellef）とみなされ、全世界所得に対して課税されます。短期旅行や一時派遣により日数計算が中断されることもあります。実日数と生活の中心地を踏まえた書面判定を作成いたします。
海外企業のリモート従業員です。トルコで申告は必要ですか？
トルコ税務居住者である場合は、はい、必要です。契約内容により通常は給与所得または自営所得として扱われます。海外雇用主側にトルコでの給与計算／PE（恒久的施設）義務が発生する可能性もあります。双方を確認し、クリーンな構造をご提案いたします。
海外配当はトルコでどのように課税されますか？
トルコ税務居住者が受領する海外配当は通常、申告対象となり、関連する租税条約のもとで外国税額控除が利用可能です。特定の参加免除は法人株主には適用可能ですが、個人には適用されません。
トルコで暗号資産取引は課税されますか？
規定は流動的です。ゲインは取引量、頻度、意図に応じてキャピタルゲインまたは事業所得として課税され得ます。最新のガイダンスを追跡し、推測ではなく書面による見解をご提示いたします。
米国／英国市民です。租税条約により二重課税は回避できますか？
ほとんどのケースで可能です — トルコ・米国およびトルコ・英国の租税条約は外国税額控除を認めており、同じ所得が二重に課税されることはありません。請求には適切なトルコ書類（居住者証明書、納税済証明書）が必要であり、当事務所で発行いたします。
短期滞在のデジタルノマドにも対応されますか？
はい、対応しております — 居住要件を満たさない場合でも、クリーンな請求書発行、トルコ滞在日数の追跡、海外クライアントへの恒久的施設リスクの回避をサポートいたします。トルコには専用のデジタルノマドビザのルートも整備されています。